SAT: ¿Debo pagar impuestos si invierto en Cetes?

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Los Certificados de la Tesorería de la Federación, conocidos como Cetes, surgieron como una opción de inversión popular en México debido a su seguridad y accesibilidad a través de la plataforma Cetes Directo. Sin embargo, para aquellos interesados en invertir en estos instrumentos de deuda emitidos por el Gobierno a través del Banco de México, es esencial comprender las implicaciones fiscales relacionadas o el pago de los impuestos.

Al adentrarse en el mundo de la inversión en Cetes, surge una pregunta crucial: ¿cuánto se deduce en impuestos por invertir en Cetes? El Servicio de Administración Tributaria (SAT) está involucrado en el proceso, rastreando los movimientos en las cuentas de inversión. Esta supervisión es un paso necesario, ya que los rendimientos generados por la inversión en Cetes deben ser reportados como ingresos ante el SAT, independientemente de su origen.

¿Se pagan impuestos?

En 2023, al invertir en Cetes, el inversor debe tener en cuenta una retención automática de impuestos. Esta retención equivale al 0.15 por ciento de los rendimientos generados por la inversión y se aplica anualmente como parte integral del proceso de inversión. Sin embargo, esta retención no exime al inversor de presentar su declaración anual de impuestos. Esta declaración calcula el Impuesto Sobre la Renta (ISR) que debe pagarse según la tasa fiscal del contribuyente.

Para comprender mejor el proceso, consideremos un ejemplo: una inversión de mil pesos en Cetes con un rendimiento anual del 10 por ciento, pero con una inflación del 7 por ciento. En este escenario, la ganancia real sería de 30 pesos, después de deducir la inflación.

Este monto se suma a otros ingresos, como salarios o rentas, para calcular el ISR, que puede llegar hasta el 35 por ciento. La Calculadora de Cetes Directo es una herramienta útil para desglosar este proceso, mostrando detalles como la tasa bruta, interés bruto, ISR y el monto final.

A pesar de la obligación de declarar los ingresos generados por la inversión en Cetes, este proceso puede tener beneficios para los inversores. Si bien puede parecer complicado, incluso puede resultar en un saldo a favor para las finanzas personales.

Además, es importante destacar que no todos los rendimientos de inversión en Cetes están sujetos a impuestos. En situaciones donde el rendimiento es inferior a la inflación, lo que indica una pérdida en términos reales, no se requiere el pago de impuestos sobre esa inversión.

Para solicitar la devolución del ISR retenido en tales casos, el contribuyente debe seguir el proceso de devolución o compensación una vez que haya confirmado su declaración.